恒立钻具北交所IPO过会 长江保荐建功

互联网北京报道，近日上市委员会对其第41次审议会议进行了公示。这次会议于2022年9月2日上午召开，重点关注了武汉恒立工程钻具股份有限公司（简称“恒立钻具”）的上市进展。恒立钻具符合发行条件、上市条件和信息披露要求，成为此次审议的焦点。

恒立钻具是一家专注于工程破岩工具研发、设计与生产的企业，致力于为客户提供刀具选型、定制化生产及售后维修等一体化服务。由于工程破岩工具的需求差异巨大，恒立钻具凭借其独特的技术实力和服务模式赢得了市场的广泛认可。

恒立钻具的招股说明书显示，余立新作为公司的控股股东和实际控制人，直接持有公司股份的相当一部分，并通过财盈达间接控制更多股份。公司此次计划公开发行股票不超过1,万股，募集资金用于工程破岩工具生产基地建设等关键项目。

关于审议意见，会议提出了若干问题要求发行人进一步说明和补充披露。其中涉及到改制方案的实施与确认、股份代持情况的合法性等核心问题。特别是关于钻具有限公司通过不等比增资实现隐名股东实名化的过程，会议要求详细解释其合法性和合规性。发行人的财务内控制度规范的进展也是审议关注的重点。

关于改制确认及股份代持的问题，发行人提供了详细的申报文件并做出了如下说明：中石化石油机械股份有限公司（江钻股份更名后）已经出具确认函，认可钻具有限的改制程序合法合规。关于股权交易款的支付情况，发行人也详细阐述了其中细节，包括余立新代杜蘅支付的部分款项以及后续的归还情况。对于如何通过不等比增资实现隐名股东实名化的问题，发行人也给出了详细的解释。

保荐机构长江证券承销保荐有限公司以及发行人律师针对上述问题进行了深入的核查，并发表了明确的意见。他们详细阐述了核查过程、核查方式以及相应的证据资料，并给出了核查结论。核查方式包括文件审查、访谈相关当事人等，核查证据包括相关文件、交易记录等，足以支持核查结论。

恒立钻具作为一家具有技术优势和市场潜力的企业，其上市进程备受关注。此次审议会议的召开和问题的提出，是对恒立钻具的一次全面审视，也是对其未来发展的重要考量。我们期待恒立钻具能够给出满意的答复，并顺利实现上市目标。关于财务内部控制的问题，根据申报文件，发行人在其财务报表追溯调整方面采取了一些重要措施。具体来说，发行人对申报期的财务报表进行了调整，这对2020年和2019年的净利润产生了显著影响，调整幅度分别为14.07%和-48.42%，调整金额占比较大。这一调整引发了市场对发行人财务数据真实性和准确性的关注。

进一步审查发现，发行人与关联方之间存在频繁的资金拆借行为。不幸的是，在2019年和2020年的资金拆借过程中，出现了资金转账操作失误的情况。这在一定程度上暴露了发行人财务内控的不严谨和潜在风险。除此之外，报告期内，发行人还存在一些其他财务内控不规范的情况，包括使用个人卡、存货账实差异、票据违规、资金占用和第三方回款等问题。

针对这些问题，我们需要发行人对上述调整对申报财务数据的实质性影响进行详细的补充说明，并明确是否触发了相关的处罚规定。我们也需要对发行人的内部控制进行深入，评估其是否存在重大缺陷，并对整改措施和当前实施情况进行详细了解。发行人需要对其财务内控的规范性和有效性进行明确阐述。

保荐机构和申报会计师需要对此进行严格的核查，并发表明确的意见。他们需要核查发行人的财务调整是否真实、合理，是否影响了财务数据的真实性和准确性。他们需要评估发行人的内部控制是否存在重大缺陷，并评估其可能带来的风险。他们需要提出针对发行人财务内控的规范性和有效性的明确意见，以帮助投资者更好地了解发行人的财务状况和风险状况。

只有通过对这些问题的深入分析和严格核查，我们才能对发行人的财务内部控制有一个全面、准确的了解。这对于投资者做出明智的投资决策具有重要的参考价值。