因存在资金占用等多项违规行为 天利和受股转纪律处分

3月12日，全国股转系统发布公告，针对天利和（股票代码834241）在资金占用信息披露、公司治理及关联交易等方面存在的违规行为，公司决定对其进行严肃处理。经过深入调查，发现天利和存在多项违规行为，其中，未对申请挂牌期间的资金占用事项及时履行补充披露义务、未对挂牌后资金占用事项及时履行信息披露义务、未能有效防范实际控制人资金占用行为以及关联交易未及时履行审议程序及信息披露义务等违规行为尤为突出。

这些违规行为的背后，董事长兼总经理祁云东负有主要责任，他违反了《业务规则》第1.4条、第1条5规定。与此公司的财务总监宋昊、分管财务副总监兼董事赵艳清，他们知悉相关情况并根据资金管理制度予以批准，但却未及时向公众披露信息。而董事会秘书徐娇则知悉公司资金占用及关联资金往来情况，但同样未及时履行信息披露义务，同样违反了《业务规则》的相关规定。

在对天利和2015年年报审计过程中，江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）发现天利和存在控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情形，他们并未在《资金占用情况的专项说明》中充分列示资金占用的详细情况，这一行为也违反了《业务规则》。

针对以上情况，股转公司纪律处分委员会经过审议，决定给予天利和及其董事长兼总经理祁云东通报批评的纪律处分，并将其记录在证券期货市场诚信档案数据库中。对于其他相关责任人，包括时任财务总监宋昊、时任分管财务副总监兼董事赵艳清以及时任董事会秘书徐娇，采取警示函的自律监管措施。对于年报审计机构江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙），则采取要求提交书面承诺的自律监管措施。

这一处理决定彰显了股转系统对于信息披露违规行为的零容忍态度，也提醒了各市场主体要遵守规则、诚实守信、规范运作，共同维护良好的市场秩序。