超能国际虚构2.51亿应收票据收回 主办券商东方财富

深圳证监局关于深圳市超能国际供应链管理股份有限公司及其相关责任人的行政监管措施决定书

近日，深圳证监局依据《中华人民共和国证券法》和中国证监会《非上市公众公司监督管理办法》的相关规定，对深圳市超能国际供应链管理股份有限公司（简称“超能国际”）进行了现场检查，检查时间从2020年8月开始。

检查发现，超能国际存在以下问题：

一、存在虚构的应收票据和应收账款收回

超能国际2.51亿元的应收票据回款资金最终来源于公司内部，这一行为构成了虚构的应收票据收回。其全资子公司深圳市供给通供应链管理服务有限公司在2019年3月转让应收账款的保理款资金850万元，最终同样来源于公司内部和实际控制人朱泽侨，这也构成了虚构的应收账款收回。

二、房地产供应链服务业务成本未单独核算

超能国际在提供房地产供应链服务时，未能对成本进行单独核算，导致收入与成本不匹配，这不符合《企业会计准则基本准则》的相关规定，进而影响到了相关信息披露的准确性。

超能国际的上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》的相关条款。董事长兼总经理朱泽侨以及财务总监刘丹瑛对上述问题负有主要责任。深圳证监局决定对超能国际及朱泽侨、刘丹瑛采取出具警示函的行政监管措施。

超能国际是一家综合供应链服务平台，主要为客户提供大宗商品供应链方案设计及优化、采购分销、库存管理、资金结算、通关物流等服务。其经营的大宗商品品类主要包括有色金属、石化产品、钢材、木材等，并额外提供综合基建房地产行业配套供应链服务、城市更新配套服务等。

深圳证监局强调，公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，确保公司披露信息的真实、准确、完整。根据《非上市公众公司监督管理办法》的规定，如果信息披露义务人及其相关责任人违反相关规定，证监局可以采取监管措施，并记入诚信档案；情节严重的，可以采取证券市场禁入措施。

此次行政监管措施的决定书再次强调了公众公司应强化内部管理，确保公司财务报告真实可靠及行为合法合规。对于主办券商而言，也需要督导挂牌公司建立健全并有效执行内部管理制度。

对于超能国际来说，此次警示函的发出也是对其运营过程中存在问题的提醒和警示，希望其能够引起重视，及时进行整改，确保公司的健康运营。关于房地产供应链服务业务成本核算问题的通知

深圳某公司，经过我们的核查发现，你公司在房地产供应链服务业务的成本核算方面存在一些问题。你公司未按照《企业会计准则——基本准则》（2014）第三十五条的规定，对房地产供应链服务的成本进行单独核算，导致收入与成本不匹配，严重影响了相关信息披露的准确性。

这种情况违反了《非上市公众公司监督管理办法》第十二条和第二十一条的相关规定。我们的调查结果显示，公司的董事长兼总经理朱泽侨和财务总监刘丹瑛对此负有主要责任。为了提醒你公司及相关负责人重视这一问题，我们决定对你公司及朱泽侨、刘丹瑛采取警示函的行政监管措施。

我们理解，商业运作的复杂性可能会导致一些疏漏，但我们强调，你公司及全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，深刻认识到规范运作的重要性。你们应当按照《企业会计准则》的要求，以实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告，确保财务信息披露的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

为了规范行业行为和维护投资者权益，我们敦促你公司尽快完成整改，重新审查并调整相关的财务记录，以符合法规要求。对于这次监管措施，如果你公司存在异议，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，或者在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。但请注意，复议与诉讼期间，上述监管管理措施并不会停止执行。

我们再次强调，真实的财务数据和透明的信息披露是维护市场信心的重要基石。我们期望你公司及全体相关人员能认真对待此事，加强内部管理，提高合规水平，为投资者提供更加真实、准确的财务信息。

深圳证监局

2020年11月6日

（蔡情）