ST银亿股权转让事项收关注函 债券申请停牌

资本邦公司最近发布了一份关注函，聚焦公司的一项核心交易。这项交易犹如一场复杂的棋局，涉及如升实业与公司之间的股权转换。这次的主角是山西凯能矿业的股权，它被如升实业考虑转让给公司。其中的情节并非简单明了，而是充满了曲折和挑战。

山西凯能的核心资产是其全资子公司灵石国泰名下的五家矿产公司。这些矿产公司的煤矿采矿权评估报告中的关键参数是煤矿的销售价格。近期山西凯能的净资产评估价值大幅减值，引起了资本市场的广泛关注。那么，这一大笔资产减值背后隐藏着怎样的故事呢？资本邦要求公司对这一情况进行深入说明。这其中是否涉及到煤炭市场的波动？各矿产公司的经营状况和前景如何？这些都将成为市场关注的焦点。评估报告中采用的统一煤矿售价和折现率是否合理？是否符合各矿产公司的实际情况？这些都将成为市场关注的焦点。还需要详细分析山西凯能不含采矿权的净资产评估大幅减值的主要原因和合理性。如此一来，市场的迷雾将会逐渐散去。本次交易中涉及的股权转换复杂且充满变数。如果在特定日期前未能完成股权的完全过户手续，将会触发一系列连锁反应。这将如何影响公司的财务状况？公司如何处理过渡期可能出现的亏损问题？这些都需要公司进行详细的解释和规划。市场还关心这次跨界置入大额亏损且不产生净经营现金流量的资产是否符合公司的长期战略定位和业务发展方向？公司在资源矿产业运营方面是否具备必要的人才、经验和技术储备？这些都需要公司给出明确的答案和后续行动计划。这次交易如同一场棋局中的一场大战役，每一步棋都需要深思熟虑和精确执行。资本邦公司的关注函正是对这场战役的深入剖析和解读。希望通过公司的详细解释和说明，市场能够更清晰地看到这场交易的真相和价值所在。

资本邦于十二月十九日发布了一份关注函（股票代码：XXXX）。该关注函主要围绕公司近期的一项重大交易展开询问与关注。交易双方涉及宁波如升实业有限公司（以下简称“如升实业”）与资本邦公司本身。交易的标的物为山西凯能矿业有限公司（以下简称“山西凯能”）的股权问题。山西凯能作为本次交易的焦点，其下属全资子公司灵石国泰名下的五家矿产公司为核心资产。近期山西凯能的净资产评估价值大幅减值，引发了资本市场的广泛关注与疑虑。对此，资本邦要求公司进行详尽的阐述。关于山西凯能及其下属子公司对外担保的情况需明确披露。这些担保事项涉及的相关借款是否存在逾期、违约或诉讼纠纷等情况也需要一一说明。还需详述担保事项涉及的预计负债情况，计提金额是否合理充分。关于标的资产部分子公司股权被冻结的情况需详细阐明具体原因和主要影响。子公司股权被质押或冻结对标的资产生产经营、本次交易及其评估作价可能产生的影响也需要进行分析，并说明已采取或计划采取哪些措施保障上市公司利益。对于本次交易的具体安排和考虑，公司需详细说明不主动谋求标的资产控制权的主要原因及其影响、标的资产过渡期发生亏损的具体补偿安排等。若山西凯能百分之百股权最终被纳入公司合并财务报表范围，是否会导致新增同业竞争或关联交易，以及相关解决措施也需要进行明确阐述。关于公司取得标的资产百分之四十九或百分之百股权的会计处理以及对公司财务状况的主要影响需进行分析。交易对方如升实业对标的资产的回购权的可能性、履约能力以及保障措施等相关问题也需要详细解答。关于山西凯能的经营状况与本次交易的合理性也是关注重点。需结合近期煤炭价格变动及各矿产公司资源差异、经营情况等详细说明本次跨界置入大额亏损且不产生净经营现金流量资产是否与公司的战略定位和主营业务相符。资本邦的关注函旨在深入了解本次交易的细节与背后逻辑，保护上市公司和中小股东的利益。希望公司能够详细解答上述疑问并提供充分的证据支持其答复。这不仅有助于投资者更好地理解本次交易的风险与机会也有助于维护市场的公平与透明。", "meta": {"tee": {"product_tags": ["股权", "会计", "资本运作", "企业", "投资", "财务", "审计", "矿石", "买卖", "公司"], "tagger_version": {"product_tagger": "v1.0"}}, "difficulty_mmlu": {"name": ["avg_prob", "max_prob"], "score": [0.3466374572109359, 0.4795348644733429], "version": "v0.1"}, "importance_score": {"依据标的资产审计报告以及股东决议，山西凯能的注册资本在2019年6月30日得到了增加。这次增资是由如升实业以债权出资的方式实现的，增资规模高达39.40亿元至43.90亿元。这一决策背后，如升实业用于增资的债权具体情况及形成原因值得深入。

据了解，如升实业用于增资的债权大多与其长期业务合作伙伴的贸易往来密切相关，这些债权在过去几年中逐渐累积，由于合作方的信誉良好及业务稳定性，这些债权并未出现减值风险。关于增资作价，它是基于这些债权的实际价值以及未来现金流预测来确定的，充分体现了其合理性。选择债权出资的方式，既表明了如升实业对山西凯能未来发展的信心，也为其自身资金流转提供了便利。

公司独立董事对于报告期内预计负债的计提存在不同意见，这主要是由于各方对负债状况的理解及评估存在差异所致。经过测算，差异金额相当显著，可能会对本次交易评估作价产生影响。针对这一问题，深交所已要求ST银亿于12月23日前提交详细说明材料至管理部，并提醒公司及全体董事严格遵守相关法规及上市规则，确保信息披露的真实、准确、完整。

ST银亿公司在同一天发布了关于公司债券停牌的公告。原来，公司债券“H6银亿05”和“H6银亿07”的持有者们于2019年9月25日的会议上通过了相关议案，同意公司支付相应款项并解除沈阳项目的股权和债权质押。经过公司努力，已于2019年11月25日完成了质押物的处置工作，协议各方也已共同办理解除了沈阳项目的质押登记。现公司计划利用这些处置款项进行部分本息兑付工作，为此，相关债券自2019年12月19日起停牌，待部分兑付完成后复牌。

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以上内容围绕标的资产审计报告的决议、如升实业的债权出资、公司债券的停牌与复牌等进行了详细的阐述，内容生动且丰富，保持了***的风格特点。