北京银行年报后的暗流-信用减值损失大增 手续费及佣金收入缩水

近日，北京银行（股票代码：601169.SH）发布了其备受关注的2019年度业绩报告。在这一年里，北京银行营业收入达到了惊人的六百三十一点二九亿元，相比去年增长了惊人的百分之十三点七七。归属于母公司股东的净利润达到了二百一十四点四一亿元，同比也有七点一九的增长。光鲜亮丽的业绩背后却隐藏着不小的风波。

自去年以来，北京银行似乎面临着一系列的问题和挑战。其中最大的莫过于卷入ST康得的财务造假事件之中。这一事件至今仍未得到妥善解决，引发了市场对北京银行信任度的严重质疑。近期被曝出的北京银行员工非法售卖个人征信信息事件更是令人震惊。一桩桩一件件的事情，不禁让人思考北京银行究竟出了什么问题？

进一步深入解读这份财报，我们发现北京银行的业务发展并不均衡。虽然利息净收入实现了四十九点七九亿元，同比增长了八点八四，但非息收入方面却出现了下滑。特别是手续费及佣金净收入仅为七十三点八六亿元，同比下滑了十六点八一。更值得关注的是，该行的多项业务营收均有所下滑，其中包括代理及委托业务、承销及咨询业务等。

最令市场担忧的是信用减值损失增速远超净利增速。据财报数据显示，北京银行信用减值损失在二零一九年达到了惊人的二百二十五点四七亿元，已经超过了当年的净利润。这一损失增速接近百分之三十，明显高于净利润增速的百分之七。这显示出资产减值损失正在严重侵蚀该行的利润。而在前几年，信用减值损失也一直处于高位。北京银行未在年报中详细解释信用减值飙升的原因，但外界猜测或许与其贷款业务风控能力不足有关。

除了贷款业务风控问题外，北京银行在经营能力方面也面临挑战。资产利润率、资本利润率以及成本收入比等指标逐年下降。特别是成本收入比在过去三年持续下降，这反映出该行的成本控制能力有待提高。在发布财报前的一则关于银行员工泄露客户隐私信息的犯罪案件更是让北京银行备受争议。这一事件再次引发了公众对于银行内控管理制度的质疑和担忧。如何重新获得公众的信赖成为了北京银行亟需解决的问题。与此同时ST康得事件的影响依然深远不少中小股东对北京银行的处理方式表示不满市场怀疑的声音依然存在。面对这些挑战北京银行亟需采取有效措施加强内部控制管理并恢复公众对其的信任。", “信用减值损失不仅吞噬了银行的利润增长潜力也给其风险管理带来了挑战北京银行需要通过优化信贷结构加强风险管理和内部控制来应对这些挑战。”针对近期备受关注的康得集团与北京银行之间的存款争议，外界的疑虑重重，关于那笔高达122亿元的存款是否存在，更是成为了人们关注的焦点。

北京银行针对外界的疑虑给出了回应。据协议内容，该银行在2014年与康得集团签订了《现金管理业务合作协议》。根据这一协议，康得集团在北京银行开设了一个结算账户，这个账户的主要功能是将集团旗下各附属企业的资金进行统一归集。一旦子公司账户上有资金进入，这些资金会被立即转入集团账户，使得子公司账户几乎不留余额。这一做法在现金管理领域被称为“集中管理”。

北京银行对这一协议中的一项免责条款表示，这是企业自愿参与的现金管理业务，与银行自身无关。正是这一免责声明，让市场产生了质疑，认为北京银行在故意设置针对性免责条款，试图规避责任，逃避监管。

去年7月24日，ST康得及其部分子公司曾向大股东康得集团、北京银行及北京银行西单支行提起诉讼，这一诉讼得到了北京市高级人民法院的受理。由于未能按时缴纳案件诉讼费6300多万元，该案最终被法院撤销。

至今，ST康得在北京银行的存款去向依然成谜。我们只能从北京银行的回复函中得知，ST康得在2014年已失去财务独立性，而集团账户未经上市公司同意便使用了这些资金，这显然违反了《上市公司治理准则》等相关法规。

对于北京银行在此事件中的表现，市场人士普遍认为，作为大型上市银行，北京银行似乎纵容了企业签订违反程序和法律的协议。这种对协议后果和违规行为的视而不见，实质上是在推卸责任。这种不公平的待遇可能会成为压垮骆驼的最后一根稻草。

北京银行在城商行中的表现一直稳健，但正如逆水行舟，不进则退。一旦北京银行在内部控制和合规方面放松警惕，其持续增长的业绩可能会出现大幅下滑。北京银行必须认真对待这一事件，加强内部控制和合规管理，确保类似事件不再发生。对于市场来说，也需要加强对金融机构的监管，确保金融市场的公平、公正和透明。