28家新三板公司集体收罚单

昨日傍晚，全国中小企业股份转让系统（股转系统）发布公告，对存在违规行为的28家挂牌企业采取了监管措施。这些企业的违规行为包括年报披露不完整、不及时，以及财务报告违规等。这是新三板全国扩容以来，股转系统一次性对如此多的公司采取监管行动。

在这28家企业中，中试电力的违规行为尤为突出。该公司在2014年年报披露期间，未能完整提供审计报告正文和附注，遗漏了公司治理及内部控制、管理层讨论与分析的大部分内容，定期报告披露存在重大遗漏。股转系统对其采取了严厉的监管措施，包括出具警示函、要求提交书面承诺等。对中试电力的控股股东、实际控制人以及董事长操立军也进行了相应的监管处理。

《金证券》记者注意到，中试电力的2014年年报直到今年6月30日才进行披露，且披露的版本存在诸多漏洞，不得已在7月30日进行了重新披露。尽管如此，重新制作的年报依旧未能达到信息披露的要求。按照规定，新三板挂牌公司需要在次年4月30日之前披露上一年度的年报。如果公司在规定期限两个月之后仍不能披露的话，将面临被摘牌的风险。为了避免摘牌，中试电力不得不采取先披露再更正的策略。

重新制作的年报显示，中试电力去年亏损高达6393.62万元。对于年报披露的延迟，公司解释称是由于财务人员更迭频繁导致的。

除了中试电力外，还有19家挂牌企业因年报披露存在重大遗漏被采取监管措施。值得注意的是，其中4家为江苏籍公司，分别是德邦工程、扬开电力、浩辰软件和海特股份。相应的这四家公司的董事会秘书也在被罚之列。

江苏的一家新三板挂牌公司的董秘在接受采访时表示，以前信披违规多对“一把手”采取监管措施，但现在意味着董秘对公司信披负有主要责任，未来新三板公司董秘的压力将会增大。

除了上述企业外，还有多家江苏籍挂牌公司因违反相关规定被股转系统采取监管措施，其中包括南京的大树智能、中润油和盖特佳等。股转系统对其采取的监管措施是“约谈”。

同时被“约谈”的还有因在股票发行方面违规的华盛控股、中瀛鑫、万通新材以及因提交股票发行备案材料前使用募集资金而违规的七色珠光和森瑞新材。这些企业在被约谈时需要做出详尽的解释，如果没有合理解释，可能会面临股转系统的纪律处分和自律监管措施。

据股转系统公告显示，自2014年以来，股转系统已对多家挂牌公司实施了纪律处分和自律监管措施。这些行动表明，股转系统对于挂牌企业的监管正在不断加强，对于违规行为的处罚也在逐步升级。