紫科环保2宗违规遭责令改正 主办券商为申万宏源

11月19日讯，中国证监会广东监管局近日发布公告〔2020〕165号行政监管措施决定书，其中涉及到广州紫科环保科技股份有限公司（简称“紫科环保”，股票代码837770）的一些重要问题。

紫科环保在与多家环保设备销售相关的客户签订合同后，涉及协助指导安装环保设备的销售项目。经查发现，部分环保设备是由第三方供应商生产并直接发货。这些设备中有一部分并未在当年从第三方供应商处发出，但紫科环保却提前确认了相关项目的收入成本。对于负责安装调试的环保设备销售项目，部分安装工程并未在当年度完工，紫科环保同样存在提前确认收入成本的情况。这些问题凸显了紫科环保在销售环节，尤其是产品出库、物流、项目验收等关键环节的内部控制存在显著缺陷。公司定期报告披露的财务信息未能真实准确地反映实际情况，违反了相关法规。

广东证监局对此高度重视，根据《非上市公众公司监督管理办法》的相关规定，决定对紫科环保采取责令改正的行政监管措施。紫科环保需严肃对待这一问题，切实强化内控制度的建设和执行力度。公司应全面清查自2016年以来的各类业务合同履行情况，及时更正定期报告中的会计差错，提高信息披露的质量和规范性。公司还应追究相关责任人员的责任，并在收到决定书后的30天内向广东证监局提交整改报告和内部问责情况。

据互联网资料显示，紫科环保成立于2002年，是一家历史悠久且在新三板挂牌的公司。近期的这些问题对公司的财务管理和内部控制提出了新的挑战。主办券商申万宏源证券有限公司有责任督导公司建立健全并执行内部管理制度，包括会计核算、财务管理和风险控制等。公众公司如紫科环保应当加强内部管理，确保财务报告的真实性和行为的合法性。《非上市公众公司监督管理办法》对于信息披露义务人及其相关人员的行为有着严格的规定，违反者可能会受到监管措施甚至证券市场禁入的处罚。

此次***对于紫科环保来说是一个重要的警示，也是其他公众公司应当引以为鉴的范例。内部控制和财务管理的有效性是确保公司稳健发展的基石，任何在这方面的问题都不应被忽视。紫科环保需要采取有效措施，确保未来的运营更加规范和透明。广东证监局于近期对你公司的财务和业务操作进行了详细调查，发现你公司在销售环保设备的过程中存在一些问题。在2016年和2019年，你公司与多家设计研究院、工程技术公司签订了销售合同，向这些客户销售环保设备并负责指导安装。在确认收入的过程中，你公司存在提前确认相关项目收入成本的情形。

经查，你公司用于销售的环保设备中，部分由第三方供应商生产并直接发货。问题在于，这些设备并未全部在当年度从第三方供应商处发出，但你公司已提前确认了相关收入。对于负责安装调试的环保设备销售项目，相关安装工程也并未在当年度完工，但你公司同样存在提前确认收入的情况。

这种行为揭示了你在销售环节，尤其是产品出库、物流、项目验收等关键环节的内部控制存在重大缺陷。你公司在2016年、2019年等定期报告披露的财务信息也因此不够真实准确，这违反了《非上市公众公司监督管理办法》的相关规定。

为了纠正这些问题，广东证监局已决定对你公司采取责令改正的行政监管措施。我们强烈建议你公司高度重视这一问题，切实完善内部制度建设，加强内部控制的执行力度。你需要全面清查自2016年以来各类业务合同的履行情况，并及时更正相关定期报告中的会计差错。你公司还需要对相关责任人员进行内部问责，并在收到本决定书3.你公司还应当在规定的时间内向我局报送整改报告和内部问责情况，同时抄送全国中小企业股份转让系统有限责任公司。

我们理解，这些发现可能会对你的业务造成一定影响。但请记住，公开透明的操作和准确的财务信息披露是任何企业稳健发展的基石。我们建议你积极应对，认真对待这些反馈意见，并采取实际行动来改进你的操作程序，以确保公司的长期稳定发展。

如果你对这次的监督管理措施有任何异议，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。但请注意，复议与诉讼期间，上述监督管理措施仍会继续执行。

广东证监局

日期：2020年11月11日