补贴款对经营影响几何？申报前增资有利益安排？大地海洋回复创业

2月1日，一个引人注目的消息传来：杭州大地海洋环保股份有限公司（简称大地海洋）的创业板IPO已迎来重要的审核进展。在2021年2月2日，该公司对上市委的第五轮审核问询函进行了详尽的回复。

在这场备受瞩目的问询中，创业板上市委的关注点主要集中在大地海洋的基金补贴、核心技术应用以及申报前增资等核心问题。其中，补贴款项对公司生产经营的影响，以及补贴款拨付时间的不确定性，成为审核的重点。

尽管面临基金补贴款拨付时间的不确定性，大地海洋却展现出稳健的经营实力。公司主营业务对营运资金的占用较小，且在报告期内，经营活动产生的现金流量净额持续为正。这表明，该不确定性并未对公司的正常生产经营产生重大不利影响。更重要的是，公司的期末货币资金储备与尚未使用的流动资金银行授信额度较高，足以抵御基金补贴拨付时间不确定性对营运资金可能产生的不利影响。

进一步地，创业板上市委要求大地海洋结合其电子废弃物拆解业务的技术含量、核心技术优势等，详细阐述公司在创新、创造、创意方面的表现，并明确其是否符合创业板的行业定位。对此，大地海洋回应称，公司基于长期的技术革新与实践积累，不断融合创新，提升拆解生产过程中的自动化、智能化和数字化水平。公司已成为拆解行业的标杆性企业，积极传统拆解业务未来发展的新方向。

关于公司增资的问题，根据申报文件及审核问询回复，大地海洋在2019年12月的增资作价对应估值为12亿元。这次增资价格是在公司2019年度预计净利润8000万元的基础上，参照15倍市盈率协商确定的。对此，上市委要求公司详细披露这次增资的作价合理性，以及是否存在对赌或其他利益安排。经审计，大地海洋2019年实际实现净利润6191.19万元，在剔除应收基金补贴款坏账准备的影响后，与预计净利润不存在重大差异。此次增资的股东看好公司的行业地位和未来发展，增资的作价具有合理性。

在这个充满挑战与机遇的时代，大地海洋以其稳健的经营策略、强大的技术实力和创新的理念，赢得了市场的广泛认可。让我们共同期待大地海洋的未来表现，希望它能在环保领域继续发挥领导作用，为我们的地球做出更大的贡献。

（头图来源：123RF）

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